Mandatory Provident Fund Quiz 03 Chinese Advanced

根據《強制性公積金計劃條例》（MPFSO）第34T(1)條，申請註冊成為主要中介人以進行受規管活動，申請人必須符合若干條件。其中一項關鍵條件是，申請人必須是行業監管機構的A類受規管人士。此外，在申請日期前的1年內，申請人不得因紀律理由而被撤銷A類受規管人士的資格，且不得有任何A類受規管人士的資格被暫停。申請人亦不得在申請日期前的1年內，曾被積金局根據MPFSO第34ZW(3)(a)(i)條撤銷註冊中介人的註冊，並且不得被積金局根據MPFSO第34ZW(3)(a)(ii)條取消註冊為中介人以進行受規管活動的資格。這些規定旨在確保只有具備適當資格及良好紀錄的實體才能註冊為主要中介人，從而保障公眾利益。

根據強制性公積金計劃條例，至少須有一個成分基金為強積金保守基金。強積金保守基金在管理上有嚴格的規定，以保障成員的利益。獲認可的匯集投資基金包括認可單位信託、認可互惠基金及保險單，但不包括受外國法律管轄的投資基金。所有成分基金必須經強制性公積金計劃管理局（積金局）批准。成分基金的投資可能僅限於某些強積金計劃成員。每個成分基金每月至少有一個交易日，並且必須有其自身的投資政策。如果基金的投資收益低於按規定儲蓄率計算的回報，則管理員不得向強積金保守基金收取任何行政費用。收費表必須包括所有費用和收費、每項費用目前的收費金額、特定費用的用途以及每項費用由誰支付。因此，陳述 I、III 和 IV 是正確的。

根據強制性公積金計劃條例，基金便覽是強積金基金的成績表，定期提供基金的關鍵摘要資訊。這些資訊包括基金規模、投資目標、投資組合分配、主要持倉、基金表現、基金費用比率、基金風險指標以及對每個成分基金的未來展望。基金便覽通常每半年發布一次，旨在提高計劃成員對其強積金投資的透明度和理解。了解基金便覽的內容有助於成員作出更明智的投資決策。

根據積金局的指引，我們需要分析以下關於主事中介人及其附屬中介人的責任：

聲明 I 是正確的。主事中介人有責任評估其附屬中介人是否具備相關的資格、技能和/或知識，以確保他們能夠勝任其職責。

聲明 II 是正確的。根據《強制性公積金計劃條例》第34ZL(1)(c)條，主事中介人或附屬中介人在進行受規管活動時，只能就其具備勝任能力的範疇提供建議。

聲明 III 是不正確的。儘管主事中介人應提供足夠的培訓，但附屬中介人是否「必須」參與主事中介人安排的所有培訓，取決於培訓的具體內容和附屬中介人的需要。指引中並未明確要求必須參與所有培訓。

聲明 IV 是正確的。根據積金局的指引，如未能成功聯絡客戶，主事中介人應向客戶發送文件，確認已提供銷售文件，解釋了相關註冊計劃和成分基金的主要特點，並建議客戶在作出關鍵決定前仔細閱讀並理解銷售文件中的信息。

因此，聲明 I、II 和 IV 是正確的。

根據《強制性公積金計劃條例》，主事中介人若有任何變更，例如停止進行任何受規管活動、地址或聯絡方式變更、作為A類受規管人士的資格變更，或負責人員停止擔任與主事中介人相關的特定職責，必須在變更發生後的7個工作天內以書面形式通知強制性公積金計劃管理局（積金局）。未能在合理辯解下遵守此規定，即屬犯罪，可處罰款。此外，主事中介人如欲撤回其附屬中介人附屬於該主事中介人並為其進行受規管活動的同意，亦有責任通知積金局。

根據積金局的指引，當註冊中介人未能從客戶處取得足夠的資訊以評估其風險狀況時，應向客戶解釋無法對其風險狀況作出適當的評估。在此情況下，註冊中介人不應邀請或誘導客戶考慮特定的成分基金，也不應就特定成分基金提供任何受規管的建議。這旨在保護客戶的利益，避免在資訊不足的情況下作出不適當的投資選擇。如果客戶堅持選擇風險級別高於其風險承受能力的成分基金，中介人需要告知客戶風險不匹配的情況，解釋基金選擇的風險，並記錄相關資訊，取得客戶的確認。

根據強制性公積金計劃條例，非臨時僱員享有供款假期，即首30天工作日及其後緊接的不完整供款期內，僱員及僱主均毋須供款。供款應從僱員受僱滿30天後開始的首個完整工資期或曆月開始。臨時僱員則沒有供款假期，從受僱第一天起便須供款。因此，如果該僱員並非臨時僱員，則僱主應從該僱員受僱滿30天後開始的首個完整工資期開始供款。

根據《強制性公積金計劃條例》（MPFSO）第34X條，積金局可對主事中介人或附屬中介人的註冊、附屬中介人附屬於主事中介人的批准，或個人作為主事中介人的負責人員的批准施加其認為合適的任何條件。積金局亦可在註冊或批准某人或個人後，施加其認為合適的任何條件，即使已施加條件。積金局可修訂或撤銷任何施加的條件，並會以書面通知有關各方。如有施加或修訂條件，積金局會包括一份理由說明。

根據《強制性公積金計劃條例》豁免職業退休計劃（ORSO）的持續要求，以下分析各項陳述：

陳述 I：強制性公積金計劃在香港不一定是界定利益計劃。界定供款計劃也是常見的。

陳述 II：當決定結束現有的ORSO計劃並以強積金計劃取代時，ORSO計劃可以關閉並支付所有負債。這是正確的，因為ORSO計劃可以被強積金計劃取代。

陳述 III：當決定結束現有的ORSO計劃並以強積金計劃取代時，所有資產可以轉移到強積金計劃。這是正確的，因為ORSO計劃的資產可以轉移到強積金計劃。

陳述 IV：當決定結束現有的ORSO計劃並以強積金計劃取代時，ORSO計劃可以關閉，但成員不會失去所有福利。這是錯誤的，成員的福利會轉移到強積金計劃。

因此，陳述 II 和 III 是正確的。

根據《強制性公積金計劃條例》，主事中介人若有任何變更，必須在指定時間內通知積金局。以下分析各項陳述：

陳述 I：主事中介人停止進行任何受規管活動，必須在7個工作天內以書面形式通知積金局。此陳述正確。

陳述 II：附屬中介人的名稱有變更，主事中介人無需通知積金局，這是附屬中介人的責任。此陳述不正確。

陳述 III：主事中介人的負責人員停止擔任與主事中介人相關的特定職責，主事中介人必須在7個工作天內以書面形式通知積金局。此陳述正確。

陳述 IV：主事中介人擬撤回其附屬中介人附屬於該主事中介人並為其進行受規管活動的同意，主事中介人有責任通知積金局。此陳述正確。

因此，陳述 I、III 及 IV 正確。

關於個人受託人的監管和合規標準，以下分析各個陳述：

陳述 I：根據法例，個人受託人必須通常居住在香港，並具有良好的聲譽和品格。這是正確的，因為這是對個人受託人的基本要求。

陳述 II：法例要求個人受託人提供履約保證，以保險單或銀行擔保的形式，以彌補受託人未能履行職責或其他違約行為造成的損失。履約保證的金額必須為計劃資產淨值的10%，最高為1000萬港元。這是正確的，反映了對個人受託人財務責任的要求。

陳述 III：如果委任個人擔任受託人，則必須至少有兩名此類受託人。這是正確的，確保了制衡和集體決策。

陳述 IV：積金局會透過多種方式持續監察受託人的表現，包括要求受託人設立適當的內部控制及程序以確保符合規定、進行非現場報告及報表審查及現場視察、處理僱主或成員的投訴等。這是正確的，描述了積金局持續監察受託人表現的方式。

因此，所有陳述均正確。

根據《強制性公積金計劃條例》（MPFSO）第IVA部的規定，負責人員有責任確保主事中介人已建立並維持適當的控制和程序，以確保主事中介人及其附屬中介人遵守相關法規。這些控制和程序旨在確保MPF計劃的合規性，包括處理供款、投資管理和成員權益等各個方面。負責人員需要定期審查和評估這些控制和程序的有效性，並在必要時進行改進，以確保符合法規要求。此外，負責人員還應確保所有相關人員都接受適當的培訓，以了解其在MPF計劃中的責任和義務。負責人員的職責是確保MPF計劃的運作符合法規要求，並保護計劃成員的利益。

根據強制性公積金（強積金）保守基金的規定，此類基金必須百分之百投資於港元資產，並且主要投資於短期銀行存款或由政府或類似機構發行或擔保的短期債務證券。投資於股票或商品是被嚴格禁止的，以確保基金的低風險特性。此外，行政費用只有在該月的投資收益超過由強制性公積金計劃管理局（積金局）規定的儲蓄利率時才能扣除。這些規定旨在提供一個低風險的投資選擇，並使成員獲得與銀行儲蓄利率相當的回報。保證基金則提供某種形式的保證，但持有人可能需要滿足特定的條件才能獲得該保證。保證基金可能提供「硬性」保證（承諾支付最低淨回報，不附加任何條件）或「軟性」保證（承諾在基金持有人滿足特定條件時支付最低回報）。

根據《強制性公積金計劃條例》，僱主有責任為其相關僱員登記參加強積金計劃。以下分析各項陳述：

陳述 I：根據條例，僱主必須從僱員受僱的第一天起，便開始計算僱主的強制性供款。因此，此陳述正確。

陳述 II：根據條例，僱員的強制性供款通常從僱員受僱第60天後的第一個工資期開始。如果工資期是每月15日至下個月14日，則僱員於9月2日開始工作，僱員的強制性供款應從10月15日開始。因此，此陳述正確。

陳述 III：根據條例，僱主必須在僱員受僱第60天後的下一個月的第10天或之前，完成僱員登記。因此，此陳述正確。

陳述 IV：根據條例，如果工資期是每月1日至月底，僱主首次供款的期限應涵蓋9月2日至9月30日，以及10月1日至10月31日。因此，此陳述正確。

總結：所有陳述均正確。

根據強制性公積金計劃條例，我們需要評估不同情況下的收入是否屬於「有關入息」。

聲明 I 是正確的。在大型餐飲機構（如酒店）工作的招聘人員通常是專門承包商的僱員，負責在現場招聘工人，因此他們通常被視為僱員，需要供款。

聲明 II 是正確的。在餐飲和建築行業的替工通常是臨時工人，他們代替他人工作幾天，並以現金從該人那裡獲得服務報酬，因此他們通常被視為僱員，需要供款。

聲明 III 是正確的。在餐飲或建築行業的暑期工通常被視為僱員，需要供款。

聲明 IV 是錯誤的。報銷性質的款項，例如員工因工作相關商品和服務而產生的費用報銷，不被視為「有關入息」，因此無需供款。

因此，聲明 I、II 和 III 是正確的。

香港人口老化日益嚴重，對退休保障系統構成重大挑戰。傳統的家庭供養模式已不足以應付所有長者的需要，因此需要完善的退休保障制度。強制性公積金（強積金）制度旨在協助市民為退休儲蓄，以應對人口老化帶來的財政壓力，確保他們在退休後能維持基本生活水平。了解香港人口結構的變化，有助於理解強積金制度的重要性及其在社會保障體系中的角色。根據政府統計處的數據，65歲及以上人口的比例預計將顯著上升，這突顯了為退休儲蓄的必要性。

根據《強制性公積金計劃條例》第34ZL條及相關指引，主事中介人及附屬中介人在進行受規管活動時，必須以誠實、公平、符合客戶最佳利益及具誠信的態度行事。此外，註冊中介人不應就其本身、其他註冊中介人、與註冊計劃或成分基金的運作或分銷有關的任何其他人士、任何註冊計劃或成分基金作出不準確或具誤導性的陳述，不論是明知或罔顧實情。

聲明I正確。根據《強制性公積金計劃條例》第34ZL(1)(a)條，主事中介人及附屬中介人在進行受規管活動時，必須以誠實、公平、符合客戶最佳利益及具誠信的態度行事。

聲明II正確。註冊中介人不應就其本身、其他註冊中介人、與註冊計劃或成分基金的運作或分銷有關的任何其他人士、任何註冊計劃或成分基金作出不準確或具誤導性的陳述。

聲明III不正確。註冊中介人應確保客戶簽署的任何表格在要求客戶簽署前已在所有重要方面妥為填寫。對已填寫表格的任何更改必須由客戶簽署或以其他方式驗證為代表客戶的指示。表格副本應在合理可行的情況下盡快提供給客戶，另一份副本應由主事中介人保存至少七年。表格的記錄可以電子形式保存，但應易於前線監管機構用於監督和檢查目的。

聲明IV正確。主事中介人應確保其發布的任何廣告或營銷材料不包含虛假、誤導或欺騙性信息。它應確保與註冊計劃和成分基金有關的信息清晰、公平和及時，並以充分的風險披露呈現註冊計劃/成分基金的平衡圖景。

因此，聲明I、II和IV是正確的。

根據《強制性公積金計劃條例》（MPFSO）第34T(1)條，申請註冊成為強積金主事中介人，申請人必須是某行業監管機構的A類受規管人士。此外，在申請日期前的1年內，申請人不得因紀律理由而被撤銷A類受規管人士的資格（MPFSO第34J(1)條），不得被暫停A類受規管人士的資格（MPFSO第34J(2)條），不得被強積金管理局撤銷註冊中介人資格（MPFSO第34ZW(3)(a)(i)條），且不得被強積金管理局取消註冊為中介人的資格（MPFSO第34ZW(3)(a)(ii)條）。因此，申請人必須符合所有這些條件才能成功註冊為主事中介人。

根據《強制性公積金計劃條例》第34ZL條，註冊中介人在處理客戶資產時必須遵守多項規定。第一條陳述正確，因為註冊中介人必須將客戶的資產與其自身或其他客戶的資產分開管理，以確保客戶資產的安全和獨立性。第二條陳述正確，因為註冊中介人接受客戶的現金或支票付款時，必須按照既定程序處理，以確保交易的透明度和合規性。第三條陳述不正確，因為註冊中介人必須保存所有受規管活動的記錄，以便監管機構進行審查和監管，確保其運營符合法規要求。第四條陳述不正確，因為主事中介人有責任建立和維護適當的控制和程序，以確保其附屬中介人遵守所有相關法規和規定，從而維護整個機構的合規性。

因此，只有陳述I和II是正確的。

根據《強制性公積金計劃條例》第34L條，一般而言，任何人不得在業務或受僱過程中，或為報酬而進行受規管活動。然而，第34M(3)至(6)條列出了一些例外情況。獲核准的受託人、參與僱主或服務提供者，為了符合強積金條例的要求而進行受規管活動，並不在此限制之列。同樣，積金局為了履行其職能而進行受規管活動也不受限制。律師、大律師或執業會計師，若提供完全附帶於其專業的受規管意見，亦不受限制。此外，透過報章、雜誌、書籍或其他公開發行的刊物（不包括僅供訂閱的刊物），或透過電視或電台廣播向公眾提供受規管意見，也不受限制。公司向其全資附屬公司、持有其全部已發行股份的另一家公司，或持有其全部已發行股份的公司的全資附屬公司提供受規管意見，亦不受限制。

根據《強制性公積金計劃條例》，當積金局初步認為受規管人士可能違反規定時，必須以書面形式通知該人士，說明初步意見的理由、擬議紀律處分的詳情，以及該人士作出申述的權利和方式。同時，積金局必須給予該人士就初步意見及其理由作出書面或口頭申述的機會。積金局有權公開對註冊中介人作出的紀律處分詳情（私人譴責除外）、作出紀律處分的原因，以及與案件有關的任何重要事實。積金局亦須在《中介人登記冊》中，記錄其在過去五年內對註冊強積金中介人作出的紀律命令。

根據《強制性公積金計劃條例》，以下分析各項陳述：

I. 正確。根據法例，強積金管理局可對主事中介人或附屬中介人的註冊施加其認為合適的條件。

II. 正確。強積金管理局可在註冊或批准某人或個別人士後，施加其認為合適的條件，即使已施加條件。

III. 正確。強積金管理局可修訂或撤銷任何已施加的條件。

IV. 正確。如施加、修訂或撤銷條件，強積金管理局須以書面通知有關各方。

因此，所有陳述均正確。

香港人口老化日益嚴重，對退休保障系統構成重大挑戰。隨著65歲及以上人口比例顯著上升，在職人口需要供養的退休人士數量將會增加，時間也會更長。這突顯了建立完善退休保障系統的重要性，以應對人口結構變化帶來的潛在風險，確保長者的生活質素。

根據《強制性公積金計劃條例》及其相關指引，我們需要檢視以下陳述。

陳述 I：根據積金局的指引，若證券符合若干條件，即使尚未正式上市，亦可被視為「將予上市」。此陳述正確。

陳述 II：積金局對「將予上市」證券的要求旨在保障強積金計劃成員的利益，確保投資於具有潛在上市價值的證券，而非僅僅投機性的投資。此陳述正確。

陳述 III：積金局的指引涵蓋了對「將予上市」證券的具體要求，包括發行人的財務狀況、業務前景及上市計劃等。此陳述正確。

陳述 IV：積金局的指引允許強積金計劃投資於所有未上市證券，只要受託人認為該投資符合成員的最佳利益。此陳述不正確。積金局對未上市證券有嚴格的限制，並非所有未上市證券都允許投資。

因此，只有陳述 I、II 和 III 是正確的。

根據《強制性公積金計劃條例》，當僱員終止受僱時，其在供款帳戶中的累算權益可以轉移到另一個強積金帳戶或計劃。如果僱員參與的是一個集成信託計劃，在更換工作時，僱員可以選擇將累算權益轉移到另一個僱員有資格加入的強積金計劃，或者將權益保留在同一集成信託計劃中的個人帳戶中。如果僱員希望將其累算權益轉移到其新僱主的計劃中，只需向新計劃的受託人提交表格即可。原計劃和新計劃的受託人將安排轉移事宜。如果僱員是僱主贊助計劃的成員，當僱員更換工作時，僱員必須將累算權益從僱主贊助計劃轉移到另一個強積金計劃，即轉移到新僱主參與的計劃或僱員有資格加入的計劃。如果僱員受僱於已建立行業計劃的行業（目前為餐飲業或建造業），並且先前和新的僱主都加入了同一行業計劃，則在同一行業內更換工作時，僱員可以將累算權益保留在行業計劃中。但是，僱員也可以選擇將累算權益轉移到其選擇的集成信託計劃中。

根據強制性公積金計劃條例（MPFSO），僱主必須在供款日或之前為其僱員支付供款。自僱人士（SEP）如每月供款，則必須在每月指定日期前支付供款；如每年供款，則必須在計劃財政年度結束前或結束時支付供款。

I. 正確。根據強積金條例，僱主必須在供款日或之前支付僱員的強積金供款。
II. 正確。自僱人士如選擇按年供款，必須在計劃財政年度結束前或結束時支付供款。
III. 錯誤。如果以郵寄方式付款，供款被視為在支票正常郵寄送達的日期支付，而不是在受託人實際收到支票的日期。
IV. 錯誤。如果僱主從其強積金帳戶中扣除儲備金以結算未來的供款，則供款被視為在受託人收到僱主的匯款結算書之日支付。僱主必須確保其強積金帳戶中有足夠的資金用於抵銷，否則應在供款日或之前補足差額。

因此，只有陳述 I 和 II 是正確的。

根據《強制性公積金計劃條例》，僱主有責任計算每位相關僱員在每個供款期的相關入息和供款額。僱主還必須從相關僱員的入息中扣除相關的強制性供款，並從自己的資金中支付僱主的強制性供款。即使僱主未能安排其相關僱員加入強積金計劃，僱主仍有義務確保僱主和僱員的強制性供款均已作出，並支付予積金局，積金局會將供款支付予相關僱員的適當強積金計劃。僱主還需要向受託人提供匯款報表，顯示相關僱員的所有相關詳細資料、相關入息和供款。此外，僱主必須在每月最後一次供款後的7個工作天內，向每位相關僱員提供月度工資記錄，顯示相關僱員的相關入息、僱主支付並從相關僱員的相關入息中扣除的供款額，以及向受託人支付供款的日期。

根據世界銀行的五大支柱框架，香港的退休保障體系由多個支柱組成。第一支柱是強制性、供款及公共管理的系統，通常由政府主導，提供基本的退休金。第二支柱是強制性、私人管理及完全供款的系統，例如香港的強制性公積金（MPF）制度，旨在協助在職人士累積退休財富。第三支柱是自願儲蓄，包括個人儲蓄和保險。第四支柱是非正式支援，例如家庭支援，以及其他正式的社會計劃，例如醫療保健和房屋，以及其他個人資產，例如房屋所有權。第五支柱通常是指非供款、公共資助和管理的系統，旨在為最弱勢的群體提供安全網。

聲明 I 是正確的。第一支柱的確是強制性、供款及公共管理的系統。
聲明 II 是不正確的。MPF屬於第二支柱，而非第一支柱。
聲明 III 是正確的。第二支柱的特點是強制性、私人管理及完全供款。
聲明 IV 是不正確的。MPF制度主要針對在職人士，旨在協助他們累積退休財富，但並非旨在為最弱勢的群體提供安全網，這是第五支柱的功能。

因此，只有聲明 I 和 III 是正確的。

根據《強制性公積金計劃條例》，當積金局初步認為受規管人士可能違反規定時，必須以書面形式通知該人士，說明初步意見的理由、擬議紀律處分的詳情，以及該人士作出申述的權利和方式。同時，必須給予受規管人士就初步意見及其理由作出書面或口頭申述的機會。積金局有權公開對註冊中介人作出的紀律處分詳情（私人譴責除外）、作出紀律處分的原因，以及與案件有關的任何重要事實。積金局亦須在《註冊中介人登記冊》中，記錄其在過去五年內對註冊強積金中介人作出的紀律處分命令。

聲明 I 正確：積金局必須給予受規管人士就初步意見及其理由作出書面或口頭申述的機會。
聲明 II 正確：積金局必須以書面形式通知受規管人士初步意見的理由和擬議紀律處分的詳情。
聲明 III 錯誤：積金局有權公開對註冊中介人作出的紀律處分詳情，私人譴責除外。
聲明 IV 錯誤：積金局必須在《註冊中介人登記冊》中，記錄其在過去五年內對註冊強積金中介人作出的紀律處分命令。

因此，聲明 I 和 II 正確。

根據積金局的指引，評估客戶的風險承受能力是選擇合適成分基金的重要步驟。以下分析各項陳述：

陳述 I 是正確的。註冊中介人應評估客戶的風險狀況，包括其現有的投資組合（包括強積金組合）、年齡、預計退休年齡、財務狀況、投資目標、投資知識、投資經驗、風險承受能力以及客戶願意接受的風險水平。

陳述 II 是正確的。註冊中介人應將客戶的風險狀況與成分基金的風險水平進行匹配，以選擇適合客戶的成分基金。

陳述 III 是不正確的。如果客戶堅持選擇風險水平高於其風險狀況的成分基金，中介人應告知客戶存在風險不匹配，並解釋基金選擇的風險，但不能阻止客戶的選擇。中介人需要記錄風險不匹配的情況，並取得客戶的確認。

陳述 IV 是不正確的。根據指引，中介人應記錄與客戶關於風險不匹配的對話，如果有的話，應進行錄音。如果沒有錄音系統，則應進行售後電話或售後確認，而不是必須取得客戶的律師信。

因此，只有陳述 I 和 II 是正確的。