Mandatory Provident Fund Quiz 05 Chinese Advanced

根據世界銀行的五大支柱框架，香港的退休保障體系由多個支柱組成。第一支柱是強制性、供款性和公共管理的系統，通常由政府主導，提供基本的退休金。第二支柱是強制性、私人管理和完全供款的系統，例如香港的強制性公積金（MPF）。第三支柱是自願儲蓄，包括個人儲蓄和保險。第四支柱是非正式支援，例如家庭支援，以及其他正式的社會計劃，例如醫療保健和住房。第五支柱通常指非供款、公共資助和管理的系統，旨在為最弱勢群體提供保障。

聲明 I 是正確的。第一支柱的確是強制性、供款性和公共管理的系統。

聲明 II 是不正確的。MPF屬於第二支柱，是強制性、私人管理和完全供款的系統，而非第一支柱。

聲明 III 是正確的。第三支柱包括自願儲蓄，例如個人儲蓄和保險。

聲明 IV 是正確的。第四支柱包括非正式支援，例如家庭支援，以及其他正式的社會計劃。

因此，聲明 I、III 和 IV 是正確的。

根據《強制性公積金計劃條例》及相關規例，核准受託人對強積金計劃的管理負有核心責任。受託人必須密切監察其他服務提供者的表現，以履行其對計劃的信託責任。受託人的職責包括確保計劃的資金投資於不同的投資項目，以盡量減少投資風險，並以計劃成員的最佳利益行事。此外，受託人有責任向成員提供計劃資訊、參與通知及利益報表，並處理轉移及付款要求。受託人亦須備存適當的會計記錄及成員登記冊，並向積金局提交經審計的年度財務報表、計劃報告及投資報告。

聲明 I 是正確的，因為受託人有責任確保計劃的資金投資於不同的投資項目，以盡量減少投資風險。

聲明 II 是正確的，因為受託人必須以計劃成員的最佳利益行事，並遵守計劃的管理規則。

聲明 III 是不正確的，因為受託人有責任向成員提供計劃資訊、參與通知及利益報表，並處理轉移及付款要求。

聲明 IV 是正確的，因為受託人須備存適當的會計記錄及成員登記冊，並向積金局提交經審計的年度財務報表、計劃報告及投資報告。

因此，聲明 I、II 和 IV 是正確的。

根據《強制性公積金計劃條例》及相關規例，受託人是強積金計劃的核心負責人，負責所有計劃管理職能。雖然受託人可以委任其他服務提供者執行計劃職能，但受託人有責任密切監察這些服務提供者的表現，以履行其對計劃的信託責任。受託人的職責包括確保計劃的資金投資於不同的投資項目，以盡量減少投資風險；以計劃成員的利益行事，並按照計劃的管理規則行事；以及向積金局提交年度經審核的財務報表、計劃報告及投資報告。這些職責體現了受託人對計劃成員的問責性，確保他們的權益得到保障。

根據《強制性公積金計劃條例》，相關入息的定義包括僱員因工作而獲得的任何工資、薪金、假期工資、費用、佣金、花紅、酬金、津貼或利益。交通津貼若為非金錢形式，如免費車票或停車券，則不屬於相關入息。汽車津貼若為非金錢形式，如免費使用汽車，亦不屬於相關入息。但若僱主以現金支付汽車相關費用（如燃油、維修、牌照費），則屬於相關入息。小費若由僱主收取並分配給僱員，則屬於相關入息；若由顧客直接給予僱員，則不屬於相關入息。餐廳的「酸菜費」若由僱主收取並分配給僱員，則屬於相關入息。結婚禮金、旅遊套票、現場膳食、膳食券等員工福利不屬於相關入息。法院或仲裁庭裁定的款項，若代表工資、薪金等，則屬於相關入息；代通知金、遣散費、長期服務金則不屬於相關入息。股息收入、股票期權、醫療索償報銷、僱主直接支付的醫療費用等不屬於相關入息。因此，只有汽車牌照費的現金支付、僱主收取並分配的小費、以及餐廳的「酸菜費」屬於相關入息。

根據《強制性公積金計劃條例》，自僱人士的相關入息證明需提供最近期的評稅通知書。若評稅通知書已超過兩年，或自僱人士反對或上訴該評稅，或未能提供評稅通知書，則可申報前一年的應評稅利潤。若無法提供任何入息證明，且受託人信納其理由，則相關入息將被視為《稅務條例》第28條所指的基本免稅額。若無法提供任何證明且受託人不信納其理由，則相關入息將被視為最高相關入息水平（每年$360,000）。

聲明 I 正確：自僱人士必須向受託人提供相關入息證明，通常是最近期的評稅通知書。
聲明 II 不正確：如果最近期的評稅通知書已超過兩年，自僱人士可以申報前一年的應評稅利潤，並非必須提供其他證明。
聲明 III 正確：如果自僱人士無法提供任何入息證明，且受託人信納其理由，則相關入息將被視為《稅務條例》第28條所指的基本免稅額。
聲明 IV 正確：如果自僱人士無法提供任何證明且受託人不信納其理由，則相關入息將被視為最高相關入息水平（每年$360,000）。

因此，聲明 I、III 和 IV 是正確的。

根據《強制性公積金計劃條例》，主事中介人若有以下變更，必須在7個工作天內以書面形式通知積金局：

I. 正確。主事中介人停止進行任何受規管活動，必須通知積金局。
II. 正確。主事中介人的地址或任何聯絡資料有變更，必須通知積金局。
III. 正確。主事中介人喪失作為任何行業監管機構的A類受規管人士的資格，必須通知積金局。
IV. 正確。主事中介人的負責人員停止擔任與主事中介人相關的特定職責，必須通知積金局。

因此，所有陳述均正確。

根據《強制性公積金計劃條例》，僱員在終止受僱後，其強積金供款帳戶內的累算權益可以轉移至其他強積金帳戶或計劃。若僱員參與的是一個集成信託計劃，轉換工作後，僱員可以選擇將累算權益轉移至另一個僱員有資格加入的強積金計劃，或將權益保留在同一集成信託計劃的個人帳戶中。若僱員希望將累算權益轉移至新僱主的計劃，只需向新計劃的受託人提交表格。原計劃和新計劃的受託人將會安排轉移事宜。因此，陳述I正確。若僱員是僱主贊助計劃的成員，當僱員轉換工作時，僱員必須將累算權益從僱主贊助計劃轉移至另一個強積金計劃，即新僱主參與的計劃或僱員有資格加入的計劃。因此，陳述II正確。若僱員受僱於已設立行業計劃的行業（目前為餐飲業或建造業），且先前和新僱主都已加入同一行業計劃，則在同一行業內轉換工作時，僱員可以將累算權益保留在行業計劃中。然而，僱員也可以選擇將累算權益轉移至其選擇的集成信託計劃。因此，陳述III正確。若自僱人士是集成信託計劃的成員，停止自僱並成為僱主的僱員，該人士可以將累算權益保留在集成信託計劃的現有帳戶中，或將累算權益轉移至另一個集成信託計劃或僱員有資格加入的行業計劃。因此，陳述IV正確。總結：所有陳述均正確。

根據積金局的《受託人指引VI.2》：

* 聲明 I 是正確的。註冊中介人應記錄從客戶收到的任何與重大決定相關的指令詳情，包括收到日期和時間以及指令詳情。主要中介人應至少保存七年訂單記錄。
* 聲明 II 是正確的。註冊中介人應採取一切合理步驟，迅速準確地執行客戶指示，並在指示執行後通知客戶。如果註冊中介人延遲或未能執行客戶的指示，應在合理時間內提醒客戶。客戶指示是指向註冊中介人的指示（例如，將登記表格傳遞給核准受託人），而不是指向核准受託人的指示（例如，核准受託人處理登記）。
* 聲明 III 是正確的。在進行受規管活動的過程中，註冊中介人應在與做出關鍵決定的銷售和營銷過程中，為有特殊需要的客戶（「弱勢客戶」）提供額外的關懷和支持。弱勢客戶是指不能或可能不能完全理解要提供和討論的信息類型的人，或者不能或可能不能做出該關鍵決定的人。此類客戶可能包括文盲、教育程度低（小學或以下）、在影響其獨立做出相關關鍵決定的方式上視力或其他方面受損的人。
* 聲明 IV 是正確的。在評估客戶為弱勢客戶後，註冊中介人應格外小心，並在必要時在與該關鍵決策相關的銷售和營銷過程中提供額外的支持。「額外小心」的內容將取決於客戶的特殊脆弱性和所進行的受規管活動的性質和情況。但是，它應包括：向客戶提供機會：(i) 由同伴陪同見證相關的銷售過程和成分基金選擇過程；及/或 (ii) 讓額外的工作人員見證相關的銷售過程和成分基金選擇過程。註冊中介人應記錄已向客戶提供上述選擇、客戶已做出的選擇，並要求客戶通過簽署文件來確認他已做出的選擇。簽署文件的副本應提供給客戶，原件應由主要中介人保存至少七年；或進行售後電話：(i) 確認中介人已向客戶提供要約文件，解釋了相關註冊計劃和成分基金的主要特徵，並建議客戶仔細閱讀並理解要約文件中包含的信息，然後再做出關鍵決定；(ii) 驗證客戶已做出的關鍵決定（如 III.18 中所述）；及 (iii) 確認客戶對他已做出的關鍵決定的理解。售後電話應在七個工作日內撥打，並進行錄音，應由主要中介人的授權人（而非進行受規管活動的附屬中介人）進行。

因此，所有聲明均正確。

根據強制性公積金計劃管理局（積金局）的權力，當受託人違反相關規定時，積金局可以採取多種行動。

聲明 I 是正確的。積金局有權命令受託人採取適當的補救措施，以糾正違規行為。

聲明 II 是正確的。積金局可以對受託人進行正式調查，以確定違規行為的性質和範圍。

聲明 III 是正確的。積金局可以對受託人處以與違規行為嚴重程度相稱的罰款。

聲明 IV 是正確的。積金局可以暫停受託人管理強積金計劃的資格，並臨時委任另一受託人管理該計劃。

因此，所有聲明均正確。

根據強制性公積金計劃管理局（積金局）的規定，保險基金可以由發行保險單的保險公司管理，也可以由保險公司委任的專業投資經理管理。此外，G類保險單是一種提供資本或回報保證的保險單，必須由保險公司本身或經金融管理局授權的金融機構作為第三方擔保人提供支持。不同類型的投資基金，例如股票基金、混合資產基金、債券基金和貨幣市場基金，其分類通常基於基金的既定投資目標和基礎投資。股票基金旨在通過長期資本增值來“跑贏”市場表現，而混合資產基金旨在通過一定的資本增長來“跑贏”通貨膨脹率。債券基金旨在獲得略高於儲蓄/存款利息收入的回報，而貨幣市場基金旨在保本並獲得相對較高的利息。這些基金的風險因素各不相同，股票基金面臨股票市場波動和個別行業表現的風險，債券基金面臨利率波動和信用評級的風險，貨幣市場基金面臨利率波動的風險。所有基金均面臨投資所在國家的社會、政治、經濟和貨幣變動帶來的風險。

根據《強制性公積金計劃條例》，僱主有責任確定僱員的供款日，以便計算及繳付強積金供款。僱主必須在僱員受僱的第60天結束前確定供款日，即使該日為星期六、公眾假期、烈風警告日或黑色暴雨警告日亦然。如果供款日為星期六、公眾假期、烈風警告日或黑色暴雨警告日，則供款日將延至下一個非星期六、公眾假期、烈風警告日或黑色暴雨警告日。此舉確保僱主在法定期限內完成供款，並符合法例要求。

強制性公積金（強積金）制度旨在為香港的就業人口提供退休保障。為了確保計劃成員的利益得到充分保障，強積金制度設立了多重保障機制。

I. 正確。強積金受託人必須獲得強制性公積金計劃管理局（積金局）的批准才能擔任強積金計劃的受託人。這是為了確保受託人具備足夠的專業知識和財務能力來管理強積金計劃。

II. 正確。根據法例，強積金受託人必須符合嚴格的資本要求，包括繳足股本及淨資產不少於1.5億港元。此舉旨在確保受託人有足夠的財務實力來應對潛在的風險和責任。

III. 錯誤。專業彌償保險的確可以保障強積金計劃因受託人或服務提供者的欺詐或疏忽而遭受的損失，以及其他風險，例如計劃資產在運送途中遺失。然而，保險範圍不包括在日常業務中因投資計劃基金而造成的損失。

IV. 正確。補償基金的目的是在專業彌償保險用盡後，向因強積金受託人或其他服務提供者的不當行為或非法行為而遭受損失的計劃成員提供補償。補償基金由政府注資及向強積金計劃徵收的徵費組成，是最後的保障。

因此，只有I、II和IV的陳述是正確的。

根據《強制性公積金計劃條例》，歸屬是指賦予某人對特定財務權益的合法擁有權。因此，一旦僱員和僱主雙方的強制性供款支付給強積金計劃的核准受託人，這些供款即被視為完全且立即歸屬於該僱員，作為累算權益。投資收入或利潤也立即歸屬於計劃成員。僱員或自僱人士的自願性供款在支付給受託人時，完全歸屬於該僱員或自僱人士。即使僱員在短時間後停止受僱，僱主也不能收回先前僱主強制性供款部分的累算權益。然而，這種歸屬權受強積金條例第12A條的約束，該條款規定遣散費或長期服務金應從強積金計劃中僱主供款產生的累算權益中支付。因此，I、II、III和IV的陳述都是正確的。

根據《註冊中介人操守指引》，註冊中介人應以誠實、公平及維護客戶最佳利益的態度行事，並保持誠信。同時，中介人需要披露利益衝突，向客戶披露必要的資訊，並以應有的謹慎和技巧提供服務。因此，所有陳述均為正確。

陳述 I 正確：註冊中介人必須以誠實、公平及維護客戶最佳利益的態度行事，並保持誠信。
陳述 II 正確：註冊中介人需要披露利益衝突。
陳述 III 正確：註冊中介人需要向客戶披露必要的資訊。
陳述 IV 正確：註冊中介人應以應有的謹慎和技巧提供服務。

因此，所有陳述均為正確。

根據《強制性公積金計劃條例》，相關入息是指僱主因僱員的受僱而直接或間接支付或應支付給僱員的任何以金錢表達的工資、薪金、有薪假期工資、費用、佣金、花紅、酬金、津貼或補助。遣散費或長期服務金不屬於相關入息。理解相關入息的定義對於計算強積金供款至關重要，確保僱主和僱員都遵守法規。

根據《強制性公積金計劃條例》及相關規例，核准受託人對強積金計劃的管理負有核心責任。這包括確保計劃註冊、維持足夠的資本和專業彌償保險、維護投資政策聲明、行使謹慎的注意義務、確保計劃資金投資多元化以降低投資風險、以計劃成員的最佳利益行事，以及向積金局提交年度經審核的財務報表、計劃報告和投資報告。

聲明 I 是正確的。受託人有責任確保計劃的資金投資於不同的投資項目，以盡量減少投資風險。這是為了保護計劃成員的利益，並符合受託人的信託責任。

聲明 II 是正確的。受託人必須以計劃成員的最佳利益行事，並遵守計劃的管理規則。這項責任是受託人信託責任的核心，旨在確保受託人的行為符合計劃成員的最佳利益。

聲明 III 是正確的。受託人有責任向計劃成員提供資訊，包括計劃資訊、參與通知和利益報表。這有助於計劃成員了解其強積金權益，並作出明智的決定。

聲明 IV 是不正確的。雖然受託人可以委任其他服務提供者執行計劃職能，但受託人有責任密切監察這些服務提供者的表現，以履行其對計劃的信託責任。受託人不能完全免除其責任。

因此，聲明 I、II 和 III 是正確的。

根據《強制性公積金計劃條例》（MPFSO）第34X條，積金局可對主事中介人或附屬中介人的註冊、附屬中介人附屬於主事中介人的批准，或個人作為主事中介人的負責人員的批准施加其認為合適的任何條件。積金局亦可在註冊或批准某人或個人後施加其認為合適的任何條件，即使其已施加條件。積金局可修訂或撤銷任何施加的條件，並將以書面形式通知有關各方條件的施加、修訂或撤銷，並包括理由說明。因此，積金局有權在批准後更改或撤銷已施加的條件。

根據《強制性公積金計劃條例》（第485章）第6H條發布的《註冊中介人操守指引》（“《指引》”）旨在為參與銷售和營銷活動以及提供有關註冊計劃建議的受規管人士提供最低行為標準的指導。這些《指引》並非法律，不應以凌駕於任何法律條文的方式進行解釋。

聲明 I 是正確的。《指引》旨在協助受規管人士了解如何遵守表現規定，但並非詳盡描述應如何遵守。未在《指引》中提及的作為或不作為也可能構成違反表現規定。

聲明 II 是正確的。《指引》對受規管人士具有指導意義，有助於他們理解如何符合《強制性公積金計劃條例》下的表現要求。

聲明 III 是不正確的。《指引》並非取代適用於受規管人士的任何法律條文或行業/前線監管機構發布的守則或指引，而是對其進行補充。

聲明 IV 是不正確的。《指引》於2012年11月1日生效，即《2012年強制性公積金計劃（修訂）條例》開始運作之日。

因此，只有聲明 I 和 II 是正確的。

根據《強制性公積金計劃條例》，積金局的主要職能包括制定關於強制性供款支付及強積金計劃管理的規則或指引，就職業退休計劃或公積金計劃提出立法改革建議，以及推廣香港退休計劃行業的發展。證券及期貨事務監察委員會（證監會）負責審批強積金計劃（包括其成分基金）及集合投資基金，並透過審查／授權披露於銷售文件及與強積金產品相關的營銷材料中的信息。保險業監管局（保監局）負責確保從事強積金服務的保險公司運作正常，並擁有足夠資產以履行《保險業條例》（第41章）規定的負債。香港金融管理局（金管局）負責監管香港的認可機構（包括銀行），這些機構以託管人、強積金投資產品的擔保人或向受託人或託管人提供持續財務支持的身份參與強積金制度，並確保它們保持財務穩健。

聲明 I 正確，積金局負責制定關於強制性供款支付及強積金計劃管理的規則或指引。
聲明 II 正確，證監會負責審批強積金計劃及集合投資基金。
聲明 III 不正確，保監局負責確保從事強積金服務的保險公司運作正常，並擁有足夠資產以履行《保險業條例》規定的負債。
聲明 IV 正確，金管局負責監管香港的認可機構，這些機構以託管人、強積金投資產品的擔保人或向受託人或託管人提供持續財務支持的身份參與強積金制度，並確保它們保持財務穩健。

因此，聲明 I、II 和 IV 是正確的。

根據《強制性公積金計劃條例》豁免的職業退休計劃（ORSO）的規定，以下分析各陳述句的正確性：

陳述 I：正確。新合資格僱員選擇加入獲強積金豁免的 ORSO 計劃，將受到「保留、可攜性和提取」規定的約束，其「最低強積金利益」在年滿 65 歲、60 歲提早退休、永久離開香港、完全喪失工作能力、罹患末期疾病或身故前不得支付。

陳述 II：正確。「最低強積金利益」的定義是：(a) 在豁免證明書適用於該計劃期間，成員在該計劃下累計並持有的利益；(b) 1.2 x 最終平均每月有關入息（於 2014 年 5 月 31 日或之前上限為 25,000 港元，或於 2014 年 6 月 1 日或之後上限為 30,000 港元）x 強積金實施後的服務年資。因此，該陳述準確地反映了最低強積金利益的計算方法。

陳述 III：正確。根據《職業退休計劃條例》的豁免規例，獲強積金豁免的 ORSO 計劃的相關僱主必須在香港的主要辦事處或僱用 ORSO 計劃成員的每個場所的顯眼位置，始終展示豁免證明書，並向每位成員提供強積金豁免證明書的副本。

陳述 IV：正確。對於獲強積金豁免的 ORSO 註冊計劃，僱主必須向新的合資格僱員提供選擇加入強積金豁免 ORSO 計劃或強積金計劃的選項。此外，如果僱主決定減少 ORSO 註冊計劃下任何成員的未來利益或權利，則必須再次向受影響的成員提供在 ORSO 計劃和強積金計劃之間進行選擇的選項。

總結：所有陳述均正確。

基金單位淨值（NAV）的計算是將基金所持有的所有投資的總市值加上現金持有量，然後減去應付的管理及行政費用，最後除以已發行的單位總數。這個公式確保了每個單位的價值準確反映了基金的資產淨值，並扣除了所有相關費用。理解這個計算方法對於評估基金的表現和價值至關重要，也符合強制性公積金計劃條例對基金透明度的要求。

根據《強制性公積金計劃條例》，當受託人採取特定步驟後，如果支票在發出日期後的6個月內未被兌現，並且受託人在該6個月期限屆滿後的6個月內無法找到申索人，則累算權益將在該6個月期限結束時變為無人認領權益。因此，第一項陳述是正確的。受託人在將計劃成員的累算權益歸類為無人認領權益之前，必須向計劃成員/人士的最後已知住宅和通訊地址發出通知，並在1個月內嘗試3次通過其他聯繫方式（如果已知）找到計劃成員/人士，並聯繫相關僱主以獲取計劃成員的任何聯繫信息。因此，第二項陳述是正確的。無人認領的權益保留在計劃中，並繼續歸相關計劃成員所有。強積金管理局維護一個無人認領權益登記冊，供公眾免費查詢。因此，第三項陳述是正確的。僱主有權從僱主在強積金計劃中為相關僱員所作供款中產生的累算權益中，抵銷根據《僱傭條例》僱員可能有權獲得的長期服務金（LSP）或遣散費（SP）。因此，第四項陳述是正確的。總結：所有陳述均正確。

根據強制性公積金計劃條例，所有強制性公積金計劃必須遵守香港法律。為了保障計劃資產，設立了多重保護，包括嚴格的授權要求、專業彌償保險和補償基金。受託人及其他服務提供者，以及強積金計劃，均受到嚴格的審查。所有受託人必須事先獲得強制性公積金計劃管理局（積金局）的批准，方可擔任強積金計劃的受託人。受託人必須符合嚴格的規定，包括擁有已繳足的股本和不少於1.5億港元的淨資產，方可獲得批准。專業彌償保險必須作出安排，以彌償強積金計劃可能因若干訂明風險而蒙受的損失，例如強積金受託人或受託人已將職責轉授予的其他服務提供者的欺詐和疏忽，以及其他風險，例如在途中的計劃資產損失。補償基金的目的是補償計劃成員及其他在這些計劃中擁有實益權益的人士，因與管理這些計劃有關的強積金受託人及其他服務提供者的不當行為或非法行為而引致的累算利益損失。補償基金由政府最初注資6億港元組成，並由強積金計劃徵收的徵費補充，徵費率為計劃資產淨值的0.03%。補償基金是「最後手段」基金，旨在利用專業彌償保險後，並在向積金局申請後使用。2012年9月推出了一項自動徵費觸發機制，根據該機制，補償基金徵費的恢復和暫停將分別在10億港元和14億港元的儲備水平觸發。

香港人口老化是一個嚴峻的問題，需要完善的退休保障制度來應對。傳統的家庭供養模式存在局限性，並非所有長者都能得到充分的照顧。強制性公積金（強積金）制度的設立，旨在為香港的就業人口提供退休儲蓄，以應對人口老化帶來的挑戰，減輕未來長者貧窮的風險。強積金制度的目標是確保大部分就業人士在退休後能有一定的經濟保障，從而應對人口老化帶來的社會問題。

根據積金局的指引，持牌中介人在建議客戶轉移強積金計劃或成分基金時，必須先查詢客戶是否持有任何保證基金。如果客戶轉移會導致退出保證基金，中介人必須警告客戶，轉移可能會導致無法滿足保證條件，從而失去保證。此外，中介人應記錄警告和建議，並要求客戶簽署文件以確認內容，文件的副本應給予客戶，正本應由主要中介人保存至少七年。中介人應僅在客戶確認其了解終止保證基金投資的後果後，才處理客戶的轉移指示，並記錄客戶的確認。

根據《強制性公積金計劃條例》，任何人如在業務或受僱過程中，或為報酬而進行受規管活動（或聲稱進行受規管活動），除非符合例外情況，否則均屬違法。受規管活動的定義包括邀請或誘使他人作出「重大決定」，或給予「受規管意見」。重大決定涵蓋多個方面，包括是否加入強積金計劃、何時供款、供款金額、轉移累算權益等。因此，未經註冊而進行這些活動將構成違法行為。此規定旨在保護計劃成員的利益，確保只有合資格人士才能提供相關建議。

根據《強制性公積金計劃條例》，以下分析各項陳述：

陳述 I：任何人如意圖欺詐，不遵守對其施加的檢查或調查規定，經循公訴程序定罪，可處罰款 1,000,000 元及監禁 7 年；或經簡易程序定罪，可處罰款 100,000 元及監禁 6 個月。此陳述正確。

陳述 II：任何人如意圖欺詐，不遵守對其施加的檢查或調查規定，經循公訴程序定罪，可處罰款 1,000,000 元及監禁 2 年；或經簡易程序定罪，可處罰款 100,000 元及監禁 6 個月。此陳述不正確，正確的監禁刑期應為7年。

陳述 III：任何人如在表面上符合對該人施加的檢查或調查規定，但出示任何在要項上虛假或具誤導性的記錄或文件，或給出任何在要項上虛假或具誤導性的答案或回應，或給出任何在要項上虛假或具誤導性的解釋或詳情，而該人知道或罔顧該記錄或文件，或該答案或回應，或該解釋或詳情是否在要項上虛假或具誤導性，經循公訴程序定罪，可處罰款 1,000,000 元及監禁 2 年；或經簡易程序定罪，可處罰款 100,000 元及監禁 6 個月。此陳述正確。

陳述 IV：強積金管理局可對受規管人士作出紀律處分，如果該人被裁定觸犯《強制性公積金計劃條例》或根據該條例制定的任何附屬法例所訂罪行。此陳述正確。

因此，陳述 I、III 和 IV 是正確的。

根據世界銀行的五大支柱框架，退休保障體系由多個支柱組成，每個支柱都扮演著不同的角色。第一支柱是由政府管理的強制性供款系統，旨在提供基本的退休收入保障。第二支柱是強制性的、私營管理的、完全注資的供款系統，例如香港的強積金制度，旨在協助在職人士累積退休財富。第三支柱是自願儲蓄，例如個人儲蓄和保險。第四支柱是非正式支援，例如家庭支援，以及其他正式的社會計劃，例如醫療保健和房屋，以及其他個人資產，例如房屋所有權。第五支柱通常是指非供款的、公共資助和管理的系統，旨在為那些無法通過其他支柱獲得足夠退休保障的人提供安全網。強積金制度作為第二支柱，主要針對在職人士，協助他們累積退休財富，但它並不能完全滿足香港居民的所有退休需求。因此，一個有效的退休保障體系需要各個支柱互相配合，以應對不同社會的獨特情況。

根據《強制性公積金計劃條例》，積金局有權監管附屬中介人的持續培訓。聲明 I 正確，積金局可以規定附屬中介人必須接受的培訓及其完成時間，以確保他們符合表現要求。聲明 II 正確，如果附屬中介人未能在指定時間內完成培訓，積金局可以發出書面通知，要求其在30天或更長時間內完成培訓。聲明 III 正確，如果附屬中介人未能遵守積金局發出的通知，積金局可以暫停其中介人註冊。聲明 IV 正確，如果在暫停生效後30天內，該附屬中介人仍未符合積金局通知中的要求，積金局可以撤銷該人的附屬中介人註冊。

因此，所有聲明均正確。

根據強制性公積金（強積金）保守基金的規定：

I. 正確。強積金保守基金必須百分之百投資於港元資產，以降低匯率風險。

II. 正確。基金必須投資於短期銀行存款或由政府或類似機構發行或擔保的短期債務證券，或符合強積金管理局設定的最低短期信貸評級，以確保投資的安全性。

III. 正確。平均投資期限不得超過90天，以減少市場波動的影響。

IV. 錯誤。強積金保守基金嚴格禁止投資於股票或商品，以保持低風險。

因此，只有I、II和III的陳述是正確的。